审计专员

工作职责：
1.内控测试执行（侧重起步期）:按年度内控评价计划，在上级指导下完成所负责业务板块（采购、生产、销售、存货、资金等）的穿行测试及控制测试工作，依据测试程序进行样本抽取与验证，如实记录测试过程与结果，编制规范的测试工作底稿，准确记录测试偏差及缺陷现象。
2.审计项目执行（逐步拓展）:在上级指导下逐步参与运营审计项目，协助完成审前分析、现场检查、证据收集与整理等环节工作；随着经验积累，独立承担小型审计项目或中大型项目中特定业务模块的审计执行，包括编写审计程序、执行审计程序、编制审计底稿及撰写审计发现。
3.审计发现与整改跟踪:准确撰写审计发现及缺陷描述，录入问题台账，跟踪整改措施实施进展，验证整改效果后协助上级完成问题关闭确认，推动发现—整改—验证—闭环机制有效运行。
4.内控文档维护:按需编制和维护风险控制矩阵（RCM）及流程描述文档，关注业务流程变更情况，及时向上级反馈需更新的内控文档内容。
5.数据分析支持:运用Excel等工具对测试及审计数据进行整理、汇总与基础分析，识别异常数据与潜在风险信号，为上级撰写审计报告、内控评价报告提供数据支撑。
6. 内控评价报告编制：在上级指导下，汇总年度内控测试发现与缺陷整改情况，按规范格式编制年度内部控制评价报告初稿，客观反映本年度内控测试范围、测试方法、发现的缺陷及整改状态，为管理层评价内控体系有效性提供基础数据和事实依据。

任职资格：
1.基本资质
1.1全日制本科及以上学历，财务、审计、会计学、管理类等相关专业。
1.2持有CIA（国际注册内部审计师）、CICS（注册内部控制师）资格者优先；具备初级会计师、初级审计师及以上职称者优先；CPA在考亦可。
1.3具备2-3年制造业企业内部控制、内部审计、合规相关经验，或会计师事务所内控/审计相关经验。
1.4作为核心成员参与完成至少2个以上制造业核心业务流程的内控测试或审计项目。
2.专业知识与技能
2.1了解《企业内部控制基本规范》及配套指引、COSO框架的基本内容，了解制造业主要业务流程（采购、生产、销售、存货等）的基本逻辑与关键风险点。
2.2掌握穿行测试、控制测试、抽样方法等基本内控测试技术，能在指导下独立完成取样及底稿编制工作。
2.3了解运营审计的基本流程与方法，具备证据收集与整理的基础能力。
2.4能清晰撰写测试/审计发现与缺陷描述，能与被测试/审计单位基层人员沟通确认事实。
2.5熟练使用Excel进行数据整理与分析（如VLOOKUP、数据透视表等），具备ERP系统操作经验者优先。
3.核心能力
3.1学习与理解能力,能快速学习新业务、新流程，理解制度要求与执行实际之间的逻辑关系，具备从内控测试向审计执行过渡的学习潜力。
3.2规范执行能力,严格按测试/审计程序执行，不跳步、不漏项，确保结论可复核、可追溯。
3.3严谨细致与客观公正,对数据与事实敏感，如实记录发现，不遗漏、不修饰，保持职业怀疑态度。
3.4沟通表达能力,能清晰、准确地口头和书面表达测试/审计过程与结果，与同事及被测试/审计单位进行有效沟通。
3.5抗压与适应能力,能适应多任务并行的工作节奏，保持情绪稳定。